Развернуть / Свернуть

Що таке недержавний пенсійний фонд (НПФ)?

Недержавний пенсійний фонд – це юридична особа, створена відповідно до Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення», яка має статус неприбуткової організації (непідприємницького товариства), функціонує та провадить діяльність виключно з метою накопичення пенсійних внесків на користь учасників пенсійного фонду з подальшим управлінням пенсійними активами, а також здійснює пенсійні виплати учасникам фонду. Статус неприбуткової організації означає, що прибуток не розподіляється на користь засновників, а направляється на формування пенсійних активів. Головна мета недержавного пенсійного забезпечення отримання учасниками додаткових до загальнодержавного пенсійного страхування пенсійних виплат.

Question asked by: NPF general

Як працює НПФ?

Вкладник – юридична чи фізична особа, яка сплачує внески в пенсійний фонд на користь учасника – укладає пенсійний контракт з Фондом. Всі внески до НПФ є власністю учасника, незалежно від того, хто їх здійснює. Кошти учасника, накопичені у Фонді, обліковуються на його індивідуальному пенсійному рахунку. Пенсійні накопичення учасників знаходяться на рахунку недержавного пенсійного Фонду у Зберігача, який забезпечує збереження коштів та слідкує за їх цільовим використанням. Адміністратор Фонду виконує «організаційні» функції: працює з учасниками та вкладниками, залучає внески і здійснює пенсійні виплати, веде персоніфікований облік учасників. Накопичені кошти інвестуються компанією з управління активами (КУА) в економіку країни, з метою отримання інвестиційного прибутку та захисту від інфляції. В майбутньому, за умови настання підстав, передбачених законодавством, учасник отримує пенсійні виплати зі своїх накопичених коштів. Більш детальну інформацію можна отримати тут

Хто здійснює контроль за діяльністю НПФ?

Державна комісія з регулювання ринків фінансових послуг стежить за діяльністю НПФ і Адміністратора. Компанія з управління активами підконтрольна Державній комісії з цінних паперів та фондового ринку. Нагляд за діяльністю банка-зберігача здійснює Національний банк України.

Хто може бути учасником НПФ?

Учасник фонду - фізична особа, на користь якої перераховуються пенсійні внески до недержавного пенсійного фонду і яка має право на отримання пенсійних виплат з такого пенсійного фонду. Учасниками фонду можуть бути:   - громадяни України;   - іноземці;   - особи без громадянства. Участь фізичних осіб в будь-якому пенсійному фонді добровільна. Фізична особа може бути учасником декількох пенсійних фондів за власним вибором.

Хто може бути вкладником НПФ?

Вкладник – особа яка робить пенсійні внески на користь учасника фонду шляхом перерахування коштів до пенсійного фонду згідно з умовам пенсійного контракту. Вкладником може бути сам учасник фонду, подружжя, діти, батьки, роботодавець учасника фонду або професійне об'єднання, членом якого є учасник фонду. У будь-якому пенсійному фонді його учасники можуть бути одночасно і вкладниками такого фонду.

Кому належать накопичені кошти?

Накопичені пенсійні кошти включаючи власно внески на користь учасника фонду та розподілений на його користь прибуток пенсійного фонду, є власністю такого учасника, якими він розпоряджається відповідно до закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення».

Як отримати інформацію про суму накопичених пенсійних коштів?

Інформація з індивідуального пенсійного рахунку надається Учасникові Фонду у формі виписки, яка складається українською мовою, підписується представником Адміністратора, який має відповідні повноваження та скріплюється печаткою. Раз на рік Адміністратор зобов'язаний надати виписку Учасникові без станом на кінець останнього дня попереднього фінансового року. Також безоплатно Учасник може отримати виписку для укладення договору страхування довічної пенсії або договору про виплату пенсії на певний термін. Окрім безкоштовної виписки, Учасник може отримати виписку за плату, згідно з тарифами Адміністратора, впродовж всього фінансового року за станом на будь-яку дату.

Від чого залежить розмір недержавної пенсії?

Розмір недержавної пенсії, на яку Ви можете розраховувати, залежить від розміру пенсійних внесків, періоду накопичення цих внесків та професійності управління активами фонду, яка зумовлює суму отриманого інвестиційного прибутку.

Коли можна отримати гроші?

Підставами для здійснення пенсійних виплат пенсійними фондами є:   - досягнення учасником фонду пенсійного віку (див. „Пенсійний вік” нижче);  - визнання учасника фонду інвалідом;   - медично-підтверджений критичний стан здоров'я учасника фонду (онкозахворювання, інсульт тощо);  - виїзд учасника фонду на постійне проживання за межі України;   - смерть учасника фонду.

Що таке пенсійний вік?

Пенсійний вік, який визначається учасником фонду, може бути менше або більше від пенсійного віку, який дає право на пенсію згідно загальнообов'язкового державного пенсійного страхування, але не більше ніж, на 10 років. Тобто на сьогодні такі межі:  - для чоловіків від 50 до 70 років;  - для жінок від 45 до 65 років.

Хто отримає кошти у разі смерті учасника фонду?

Пенсійні кошти успадковуються особою (особами), яка є спадкоємцем власника таких коштів згідно з цивільним законодавством України. В цьому випадку, спадкоємець отримує всю суму у вигляді одноразової виплати.

Які бувають пенсійні виплати?

Виплати можуть бути одноразовими та на визначений строк. Підставою для здійснення одноразової виплати може бути: 1) медично-підтверджений критичний стан здоров'я (онкозахворювання, інсульт тощо); 2) настання інвалідності; 3) у разі, коли сума пенсійних коштів на дату настання пенсійного віку, не досягає розміру мінімальної суми пенсійних накопичень, встановленого Державною комісією з регулювання ринків фінансових послуг України (з 1липня 2008 року - 28 920,00 грн.). 4) виїзд учасника фонду на постійне проживання за межі України. Термін, впродовж якого здійснюються пенсійні виплати на визначений строк, вказується учасником фонду в заяві, яку він подає Адміністратору, і не може бути менше ніж 10 років, від початку здійснення першої виплати. Пенсійні виплати на визначений строк можуть відбуватися з такою періодичністю:  - щомісячно;  - щоквартально;  - один раз на шість місяців;  - один раз на рік. Пенсійні виплати на визначений строк можуть здійснюватися Адміністратором фонду від імені фонду в грошовій формі шляхом перерахування коштів на власний рахунок учасника в банку або поштовим переказом за бажанням учасника.

Яким чином гарантується виконання зобов'язань, взятих на себе НПФ?

Гарантії захисту пенсійних активів: - суворий контроль з боку держорганів; - щорічний незалежний аудит діяльності НПФ; - нагляд за діяльністю НПФ з боку Ради Фонду; - розподіл функцій і розмежування коштів учасників; - ліцензування діяльності всіх компаній, які обслуговують НПФ; - диверсифікація інвестиційного портфеля; - періодична звітність та оприлюднення інформації про діяльність Фонду.

Який мінімальний та максимальний розмір внеску до НПФ?

Мінімальний та максимальний розмір внеску до НПФ необмежений. У пенсійних схемах (ними встановлюються умови пенсійного забезпечення учасників) може передбачатися право Ради Фонду встановлювати мінімальний пенсійний внесок - 10% від мінімальної заробітної плати з розрахунку на один місяць. Але і «мінімум» і «максимум» встановлюється за домовленістю сторін у Пенсійному контракті, тобто в договорі.

Чи можливо змінити пенсійну схему, зазначену в Пенсійному контракті?

Вкладники Фонду мають право змінити пенсійну схему, але не частіше ніж один раз на 6 місяців.

У чому полягають податкові пільги?

Для фізичних осіб:  - право на отримання пільги щодо сплаченого прибуткового податку (тобто щорічне повернення переплачених сум податку на доходи фізичних осіб). Для юридичних осіб:  - внески до НПФ відносяться до валових витрат підприємства;.  - пенсійні внески не відносяться до Фонду оплати праці та не сплачуються внески в фонди соціального страхування. Більш детальну інформацію можна отримати тут.

Чи можна укласти договір страхування життя або на випадок настання інвалідності за рахунок пенсійних внесків?

Ст. 48 Закону України «Про недержавне пенсійне забезпечення» містить положення, які дозволяють використовувати частину внесків для укладення договорів страхування ризику настання інвалідності або смерті учасника Фонду. Розмір страхового внеску за таким видом страхування не може перевищувати 1% розміру пенсійного внеску, що сплачується учасником фонду або за учасника, який виявив бажання брати участь у такому виді страхування.

Чи може підприємство припинити сплачувати пенсійні внески на користь своїх співробітників? Що відбувається у такому разі зі сплаченими коштами?

Підприємство може тимчасово припинити пенсійні внески, якщо це передбачено Пенсійним контрактом. У випадку, коли підприємство з будь-яких причин вирішило розірвати Пенсійний контракт, гроші, що обліковуються на індивідуальних пенсійних рахунках його працівників, залишаються власністю цих працівників. Вони можуть продовжити брати участь в НПФ, або дочекатися настання пенсійного віку, передбаченого пенсійним контрактом, після чого вони зможуть отримувати пенсійні виплати.

Яким чином компанія з управління активами, добиватиметься приросту моїх грошей?

Компанія з управління активами інвестує активи НПФ в цінні папери і інші фінансові інструменти фондового ринку та поточної ситуації на ринку. Прибутковість вкладень залежить від професіоналізму компанії. В цілях захисту пенсійних грошей від різних ризиків держава встановила певні обмеження на те, як можуть інвестуватися ці гроші. Компанія з управління активами, зобов'язана суворо дотримуватися цих обмежень. (детальна інформація тут)

Чому компанія з управління активами зацікавлена в прирості моїх грошей?

Винагорода компанії з управління активами залежить від величини активів недержавного пенсійного фонду та інвестиційного прибутку від інвестування коштів. Тому КУА інвестуватиме їх так, щоб забезпечити максимальний приріст Ваших грошей.